財會人員注意啦,5月底前必須完成這些事項

時間:2018-09-11 瀏覽次數:

于企業財會人員而言,每年的531日是一個特殊的日子。一般情況下企業所得稅匯算清繳都截止于這一天。此外,今年還有其他事項也必須在531日前完成。需注意的是,由于528—30日為端午節假期,辦稅服務廳休息,網上辦稅還可正常使用,但為避免最后發生擁堵,請您提前安排好時間。


企業所得稅匯算清繳和關聯申報


企業所得稅匯算清繳和關聯申報時間于531日截止。與以往不同的是,納稅人可根據自身經營情況,自愿選擇風險提示服務,自行決定風險修正。選擇風險提示服務的納稅人,需至少提前一天報送本企業的2016年度財務報表,并辦理企業所得稅優惠事項備案手續。


具體申報順序為:先找到財務報表(年報)的一項,填寫財務報表,由于每個單位的會計制度選的不一樣,所以需要填寫的財務報表種類略有不同。財務報表上傳成功后,在同一臺計算機上申報企業所得稅年報報表,一定要注意按照填表順序進行填報,當填寫完所有附表后,最后填寫年報主表,一定注意所有報表填寫完畢后,點擊上傳報表后,系統會彈出風險提示框,選擇所得稅匯算清繳稅收政策風險提示后申報,有時系統會比較緩慢,請耐心等待一下,點擊報表后,系統會彈出提示,納稅人可以根據提示信息進行申報數據的修改,然后再提交。您這時多花些時間填寫報表,并根據風險提示內容修改報表,以免以后到辦稅服務廳修改。


根據國家稅務總局2016年第42號公告,沒有發生關聯交易的企業2016年度及以后會計年度不再需要申報關聯報表;有關聯交易的企業請在年報申報結束后,再一次下載報表或新建征期,網報系統內才會出現關聯報表。注意:財務報表、所得稅年報表和關聯報表都要在同一臺電腦上申報。




稅控軟件升級


根據國家稅務總局2016年第23號公告規定,自201651日起,納入新系統推行范圍的試點納稅人及新辦增值稅納稅人,應使用新系統選擇相應的編碼開具增值稅發票。


據此,各地稅務機關已相繼發文明確當地未升級系統無法正常開具發票的最后時限。如深圳國稅規定:從61日起,新系統開票軟件未升級到最新版本的納稅人將無法正常開具發票。所以,使用金稅盤或稅控盤的用戶,請您盡快升級到最新版本!使用最新版的軟件和稅收編碼開具開具發票!如未升級到最新版本,可能會影響您開具發票!


全國稅收調查


根據財政部和國家稅務總局關于2017年全國稅收調查工作的相關要求,各地稅務部門已于本月全面開展了2017年全國稅收調查工作。稅收調查的企業名單由財政部、國家稅務總局統一下發,調查對象均為獨立繳納增值稅的企業,采用等距抽樣方法抽取樣本企業。無論企業大小,均有可能被抽到參與;重點稅源企業作為總局重點監控對象必須參與稅收調查工作。


請在網報軟件中接到通知的企業及時登錄稅收調查網站完成稅收調查表的在線填寫和上報工作。由于月底適逢端午節,所以希望納稅人盡量提前完成。


掃描認證


掃描認證企業,請于531日前進行掃描認證。


增值稅專用發票的抵扣方式目前有兩種:一是通過增值稅發票選擇確認平臺進行勾選確認;二是掃描認證。目前大多數企業都可以用勾選認證方式,適用于納稅信用A級、B級、C級的增值稅一般納稅人,此種方式可以在申報前在發票選擇確認平臺進行。掃描認證目前有三種方法:網上認證、自助機認證和辦稅廳窗口認證。


別再錯過補開"不征稅"增值稅發票的時機


根據國家稅務總局2017年第11號公告規定:納稅人201651日前發生的營業稅涉稅業務,需要補開發票的,可于20171231日前開具增值稅普通發票(稅務總局另有規定的除外)。


本條規定將補開增值稅發票的時間延長至20171231日,而且將適用范圍由原在地稅機關已申報營業稅未開具發票的單一情形,擴大至納稅人發生的需要補開發票的營業稅涉稅業務的多種情形:1. 已補繳營業稅稅款,未開具發票的;2. 已申報營業稅,未開具發票的;3. 已申報營業稅,已開具發票,發生銷售退回或折讓、開票有誤、應稅服務中止等情形,需要開具紅字發票或重新開具發票的。



COPYRIGHT ? 2015-2019 安慶市德勤財務咨詢有限公司 版權所有
地址:安慶市集賢南路108號黃梅戲學校院內三樓    電話:0556-5681161     手機:138660822888
ICP備案編號: 皖ICP備12012773號   皖公網安備 34080302000162號    設計制作:逾越網站設計
德勤會計
? 皇室战争头像